Σαρωτικό μπλόκο από την ΑΑΔΕ στις τουριστικές περιοχές το τριήμερο της Παναγίας

Σε πλήρη εξέλιξη βρίσκεται το σαρωτικό κύμα φορολογικών ελέγχων της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ), με τους ελεγκτές να εστιάζουν την προσοχή τους στις τουριστικές περιοχές της χώρας καθ’ όλη τη διάρκεια του τριημέρου της Παναγίας.

Από σήμερα και καθ’ όλο το Σαββατοκύριακο, χιλιάδες επιχειρήσεις, με αιχμή του δόρατος τα δημοφιλή νησιά των Κυκλάδων, των Δωδεκανήσων, της Κρήτης και του Ιονίου, θα βρεθούν υπό στενό ελεγκτικό κλοιό.

Στην πρώτη γραμμή του ελεγκτικού μηχανισμού μπαίνει ο τουρισμός και η εστίαση. Εστιατόρια, ταβέρνες, beach bars, νυχτερινά κέντρα και καταλύματα τίθενται σε καθεστώς αυξημένης επιτήρησης.

Με ψηφιακά «όπλα» τελευταίας τεχνολογίας και εντολή για εξορμήσεις σε όλη την επικράτεια, τα ελεγκτικά κλιμάκια επικεντρώνονται σε επιχειρήσεις υψηλού ρίσκου.

Ο σχεδιασμός βασίζεται στα ευρήματα παλαιότερων ελέγχων, αλλά και στα «καμπανάκια» που ανάβουν οι ηλεκτρονικές διασταυρώσεις.

Ιδιαίτερη βαρύτητα δίνεται στις επιχειρήσεις που παρουσιάζουν ιστορικό παραβατικότητας, αλλά και σε εκείνες όπου τα δηλωμένα οικονομικά μεγέθη δεν συμβαδίζουν με την εικόνα της πραγματικής δραστηριότητας.

Αυξημένη προσοχή θα δοθεί σε εστιατόρια, ταβέρνες, καφέ και beach bars, όπου ο υψηλός ημερήσιος τζίρος και ο μεγάλος αριθμός συναλλαγών δημιουργούν μεγαλύτερο περιθώριο για απόκρυψη εσόδων. Τούτο δεν συνεπάγεται ότι θα εξαιρεθούν: τουριστικά καταλύματα, επιχειρήσεις ενοικίασης αυτοκινήτων και πολυτελών οχημάτων, εταιρείες που δραστηριοποιούνται σε θαλάσσιες και ψυχαγωγικές υπηρεσίες, καθώς και ακίνητα που αξιοποιούνται μέσω βραχυχρόνιων μισθώσεων.

Οι ελεγκτές δεν περιορίζονται μόνο στον έλεγχο της έκδοσης αποδείξεων. Εξετάζουν εάν τα παραστατικά διαβιβάζονται κανονικά στο MyDATA, εάν οι συναλλαγές μέσω POS αποτυπώνονται στα φορολογικά δεδομένα και εάν υπάρχει αντιστοιχία ανάμεσα στις αγορές, τις πωλήσεις και τον ΦΠΑ που αποδίδεται.

Προφανώς, κάθε επιχείρηση μπορεί να βρεθεί στο επίκεντρο ενός ελέγχου χωρίς να έχει προηγηθεί καταγγελία. Αρκεί ένα «σήμα» από τα ηλεκτρονικά δεδομένα: ασυνήθιστα χαμηλός τζίρος σε σχέση με τον κλάδο και την περιοχή, πολλές ακυρώσεις αποδείξεων, αποκλίσεις μεταξύ POS και φορολογικών βιβλίων, καθυστερημένες διαβιβάσεις ή σημαντικές διαφορές μεταξύ αγορών και πωλήσεων.

Σημαντικό εργαλείο στον σχεδιασμό των ελέγχων αποτελούν πλέον και οι καταγγελίες των πολιτών. Η εφαρμογή appodixi έχει εξελιχθεί σε μία από τις βασικές πηγές πληροφοριών για την ΑΑΔΕ, καθώς επιτρέπει στους καταναλωτές να ελέγχουν αποδείξεις και να αναφέρουν περιπτώσεις που θεωρούν ύποπτες. Μέχρι τις 10 Αυγούστου είχαν υποβληθεί συνολικά 225.551 καταγγελίες μέσω της εφαρμογής, από τις οποίες 102.466 ήταν επώνυμες. Οι αναφορές που συγκεντρώνουν το μεγαλύτερο ενδιαφέρον αφορούν κυρίως στη μη έκδοση αποδείξεων, την έκδοση πλαστών ή εικονικών παραστατικών, αλλά και περιπτώσεις όπου εμφανίζεται να έχει εκδοθεί απόδειξη χωρίς αυτή να έχει διαβιβαστεί στα ηλεκτρονικά συστήματα της φορολογικής διοίκησης.

Η τελευταία κατηγορία θεωρείται ιδιαίτερα σημαντική για τους ελεγκτές, καθώς μια τέτοια απόκλιση μπορεί να αποτελεί ένδειξη παρέμβασης στο λογισμικό της ταμειακής μηχανής ή προβλήματος στη διασύνδεση ταμειακής και POS. Οι καταγγελίες, αφού φιλτραριστούν, μπορούν να οδηγήσουν σε περαιτέρω διασταυρώσεις και, όπου προκύπτουν ενδείξεις, σε στοχευμένο επιτόπιο έλεγχο.

Η ΑΑΔΕ με εγκύκλιό της έχει ενημερώσει τις ελεγκτικές υπηρεσίες για πότε και για πόσο χρονικό διάστημα μπαίνει «λουκέτο» στις παραβατικές επιχειρήσεις.

Ειδικότερα:

Αναστέλλεται άμεσα για 48 ώρες, η λειτουργία της επαγγελματικής εγκατάστασης εφόσον, από τον ίδιο μερικό επιτόπιο φορολογικό έλεγχο διαπιστώνεται:

-είτε η μη έκδοση ή η ανακριβής έκδοση πλέον των δέκα προβλεπόμενων παραστατικών πώλησης, ή, ανεξαρτήτως του πλήθους αυτών, ότι η αξία των αγαθών ή των υπηρεσιών για τα οποία δεν εκδόθηκε παραστατικό πώλησης ή αυτό εκδόθηκε ανακριβώς υπερβαίνει τα 500 ευρώ.

-είτε η μη διαβίβαση στην ΑΑΔΕ περισσότερων των δέκα στοιχείων λιανικής πώλησης που έχουν εκδοθεί μέσω Φορολογικού Ηλεκτρονικού Μηχανισμού ή, ανεξαρτήτως του πλήθους αυτών, ότι η μη διαβιβασθείσα αξία των αγαθών ή των υπηρεσιών υπερβαίνει τα 500 ευρώ.

Αναστέλλεται αμελλητί για 96 ώρες, δηλαδή για 4 ημέρες η λειτουργία της επαγγελματικής εγκατάστασης στην οποία διενεργήθηκε ο έλεγχος εάν, εντός του ίδιου ή του επόμενου φορολογικού έτους από τη διαπίστωση των παραπάνω παραβάσεων, διαπιστωθεί εκ νέου, από τον ίδιο μερικό επιτόπιο έλεγχο στην ίδια ή σε άλλη επαγγελματική εγκατάσταση του υπόχρεου:

-είτε η μη έκδοση ή η ανακριβής έκδοση τουλάχιστον τριών παραστατικών πώλησης ή, ανεξαρτήτως του πλήθους αυτών, ότι η αξία των αγαθών ή των υπηρεσιών για τα οποία δεν εκδόθηκε παραστατικό πώλησης ή αυτό εκδόθηκε ανακριβώς υπερβαίνει τα 500 ευρώ

-είτε η μη διαβίβαση στην ΑΑΔΕ τουλάχιστον τριών στοιχείων λιανικής πώλησης που έχουν εκδοθεί μέσω ΦΗΜ, ή, ανεξαρτήτως του πλήθους αυτών, ότι η μη διαβιβασθείσα αξία των αγαθών ή των υπηρεσιών υπερβαίνει τα 500 ευρώ.

Μπαίνει «λουκέτο» για 10 ημέρες σε κάθε επόμενη διαπίστωση από τον ίδιο μερικό επιτόπιο έλεγχο των παραβάσεων, εντός του ίδιου ή του επόμενου φορολογικού έτους από τη διαπίστωσή τους.