Στο μικροσκόπιο της ΑΑΔΕ το ιατρείο στο Κολωνάκι μετά τον θάνατο του Γιώργου Μαζωνάκη

Σε εκτεταμένο φορολογικό έλεγχο βρίσκεται από την Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων το ιατρείο της οδού Καρνεάδου στο Κολωνάκι, όπου ο Γιώργος Μαζωνάκης υπέστη ανακοπή και άφησε την τελευταία του πνοή το μεσημέρι της Τετάρτης 9 Σεπτεμβρίου.

Κλιμάκια της ΑΑΔΕ μετέβησαν την Πέμπτη στους χώρους του ιατρείου και προχώρησαν στη συλλογή λογιστικών και φορολογικών στοιχείων, ενώ, σύμφωνα με πληροφορίες, αφαιρέθηκαν και σκληροί δίσκοι ηλεκτρονικών υπολογιστών. Το υλικό αναμένεται να εξεταστεί στο πλαίσιο ενδελεχούς ελέγχου τόσο της επιχείρησης όσο και του φορολογικού προφίλ των δύο ιατρών που δραστηριοποιούνται σε αυτή.

ΔΙΑΒΑΣΤΕ ΕΠΙΣΗΣ

Θάνατος Γιώργου Μαζωνάκη: Κακούργημα για τους δύο γιατρούς – Η υπόθεση περνά στον ανακριτή

Ποινική δίωξη για έκθεση από την οποία προκλήθηκε θάνατος, κατά συναυτουργία, ασκήθηκε στους δύο ιδιοκτήτες του ιδιωτικού ιατρείου στο Κολωνάκι - Τι δείχνουν οι πρώτες πληροφορίες από τη νεκροτομή

Βασικός στόχος της έρευνας είναι να διαπιστωθεί εάν έχουν τελεστεί φορολογικές παραβάσεις. Στο πλαίσιο αυτό, οι ελεγκτικές αρχές εξετάζουν τους τραπεζικούς λογαριασμούς της επιχείρησης, τις καταθέσεις και τις κινήσεις κεφαλαίων, καθώς και τις πληρωμές και συναλλαγές που έχουν πραγματοποιηθεί μέσω καρτών.

Η έρευνα μπορεί, εφόσον προκύψουν σχετικά στοιχεία, να επεκταθεί και σε λογαριασμούς ή επενδύσεις που τηρούνται σε τραπεζικά ιδρύματα του εξωτερικού. Παράλληλα, στο μικροσκόπιο μπορούν να τεθούν οικονομικές συναλλαγές με συνδεδεμένες ή «συγγενικές» επιχειρήσεις, προκειμένου να διερευνηθεί κατά πόσο υπάρχουν χρηματοοικονομικές διασυνδέσεις που χρήζουν περαιτέρω φορολογικού ελέγχου.

Ιδιαίτερη βαρύτητα δίνεται στα παραστατικά της επιχείρησης. Σε αντίστοιχες έρευνες, οι ελεγκτές εξετάζουν την ακρίβεια, τη γνησιότητα και τη συνέπεια τιμολογίων, αποδείξεων και λοιπών φορολογικών στοιχείων, διασταυρώνοντάς τα με τις δηλωμένες συναλλαγές και τα δεδομένα που έχουν στη διάθεσή τους οι φορολογικές αρχές.

Μέσω των διασταυρώσεων επιχειρείται να διαπιστωθεί εάν η οικονομική δραστηριότητα που αποτυπώνεται στα βιβλία της επιχείρησης ανταποκρίνεται στις πραγματικές συναλλαγές και στα έσοδα που έχουν πραγματοποιηθεί.

Σημαντικό σκέλος του ελέγχου αφορά και τον προσδιορισμό του πραγματικού εισοδήματος. Οι αρχές συγκρίνουν τα δηλωθέντα έσοδα με τις επαγγελματικές δαπάνες, τις τραπεζικές κινήσεις και, όπου αυτό κρίνεται απαραίτητο, με στοιχεία που σχετίζονται με το πελατολόγιο.

Ανάλογα με τα ευρήματα και την εξέλιξη της έρευνας, η ΑΑΔΕ έχει τη δυνατότητα να ζητήσει πρόσθετα στοιχεία και από τρίτους, όπως προμηθευτές, συνεργάτες ή παρόχους ψηφιακών και ηλεκτρονικών υπηρεσιών.

Παράλληλα, οι φορολογικές αρχές μπορούν να καταφύγουν και σε έμμεσες τεχνικές προσδιορισμού της φορολογητέας ύλης. Πρόκειται για μεθόδους που αξιοποιούνται όταν τα διαθέσιμα στοιχεία δεν επαρκούν ή όταν εντοπίζονται σημαντικές αποκλίσεις μεταξύ των δηλωθέντων εισοδημάτων και της πραγματικής οικονομικής εικόνας του ελεγχόμενου.

Στο πλαίσιο αυτό εξετάζεται, μεταξύ άλλων, εάν υπάρχουν ασυμφωνίες ανάμεσα στα δηλωμένα έσοδα και στις τραπεζικές καταθέσεις, αλλά και εάν τυχόν μεταβολές στην περιουσιακή κατάσταση των φορολογουμένων μπορούν να δικαιολογηθούν από τα εισοδήματα που έχουν δηλωθεί.

Τα αποτελέσματα του ελέγχου θα κρίνουν εάν θα απαιτηθεί περαιτέρω διερεύνηση και αν θα προκύψουν πρόσθετες φορολογικές υποχρεώσεις ή παραβάσεις.